Налоговые вычеты предоставляют возможность гражданам России вернуть часть уплаченных налогов на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти льготы доступны только для налоговых резидентов, то есть лиц, проживающих в России не менее 183 дней в году и облагающихся налогом на доходы. В данной статье мы рассмотрим, кто имеет право на вычеты, какие бывают виды льгот, и как можно их оформить.
Кто может получить налоговый вычет?
Для получения налогового вычета следует быть налоговым резидентом России. Если у вас нет официального источника дохода, облагаемого НДФЛ, право на вычет вам не будет предоставлено. Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычеты только при использовании общего режима налогообложения. ИП с особыми налоговыми режимами и самозанятые не имеют права на вычеты.
Стандартное ограничение сроков для большинства видов налоговых вычетов — это три года. То есть, если вы понесли расходы, связанные с получением вычета, более трех лет назад, вернуть сумму будет невозможно. Имущественные вычеты имеют более гибкие условия и могут быть оформлены в любое время после покупки жилья.
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, выделяются пять основных видов вычетов:
Социальные вычеты: включают расходы на лечение, обучение, благотворительность, полисы страхования жизни, а также фитнес и спорт. Лимит вычета составляет 150 000 рублей в год начиная с 2024 года.
Имущественные вычеты: предоставляются при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке. Лимиты составляют 2 миллиона рублей при покупке жилья и 3 миллиона рублей по процентам по ипотеке.
Инвестиционные вычеты: освобождают от налога взносы на индивидуальные инвестиционные счета первого типа и доходы от продажи ценных бумаг, если они хранились не менее трех лет.
Вычеты на долгосрочные сбережения: позволяют получить преимущества по взносам и доходам на новые ИИС-3 и счета в рамках программы долгосрочных сбережений.
Стандартные вычеты: предоставляются для семей с детьми и людей, имеющих инвалидность. К примеру, на первого ребенка вычет составляет 1400 рублей в месяц.
Как узнать размер полагающегося вычета
Величина вычета зависит от вида и лимита. Например, вычет на ребенка составляет 1400 рублей, а на покупку жилья — 2 миллиона рублей. Для расчета возврата налога применяется ставка НДФЛ, которая составляет 13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год. С превышения этой суммы применяются более высокие ставки.
Для получения вычета необходимо, как правило, предоставить следующие документы в Федеральную налоговую службу (ФНС):
Существует несколько способов получения вычета:
Через налоговую службу: подача заявки на возврат налога за три года.
Через работодателя: уменьшение НДФЛ на выплатах к зарплате (доступно лишь для некоторых видов вычетов).
Через брокера или управляющего: применяется для инвестиционных вычетов.
Через личный кабинет налогоплательщика: автоматический способ получения социальных и имущественных вычетов.
В зависимости от выбранного способа срок получения вычета может варьироваться. Наиболее быстрым вариантом является подача заявки через личный кабинет налогоплательщика.
Налоговые вычеты предоставляют ценную возможность вернуть часть уплаченных налогов и могут значительно уменьшить финансовую нагрузку на граждан. Для успешного оформления необходимо ориентироваться в правилах и документах. Всегда лучше консультироваться с опытными специалистами или обращаться в ФНС для получения самих актуальных данных о налоговых льготах.